13、0岁以上2发行人力资源管理制度3发行人当期员工名册、工资表4发行人近三年（【】年【】年）社保费用缴纳情况5发行人的劳动保护制度（六）发行人商业信誉情况1发行人的银行资信评级文件2工商、税务、海关、土地管理、环保、银行、保险、电力、供水机构关于发行人商业信誉情况的文件3各级政府监管部门对发行人的监管、处罚意见（如有）4新闻媒体关于发行人的报道（七）发行人独立性情况1业务独立性a发行人是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统 ， 调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况b发行人关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例 ， 分析是否存在影响发行人独立性的重大或频 。

14、繁的关联交易2资产独立性a发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有b发行人商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况 ， 是否存在法律纠纷或潜在纠纷c金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向 ， 是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况3人员独立性a发行人高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务 ， 是否在发行人处领取薪酬 ， 是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬b发行人财务人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职c发行人员工的劳动、人事、工资报酬以 。

15、及相应的社会保障是否独立管理4财务独立性a发行人是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系 ， 具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度 ， b是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税5机构独立性a发行人的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作b是否存在混合经营、合署办公的情形c是否完全拥有机构设置自主权（八）发行人内部职工股情况(如适用)1发行内部职工股的政府批准文件2内部职工股募股文件、缴款证明文件及验资报告3托管机构出具的内部职工股历年托管证明文件4违规发行的内部职工股的整改情况及相关政府批文5职工持股会持股情况、职工持股会章程6职工持股会过清理的相关协议文 。

16、件、决策文件、价款支付凭证7信托持股的相关协议二业务与技术情况（一）行业情况1发行人所属行业类型2行业主管部门及其制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件 ， 行业监管体制和政策趋势3行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况4判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素5行业内主要企业及其市场份额（填写表【7】）表7：发行人同行业主要企业及其市场份额序号企业名称年销售额（万元）市场份额(%)是否上市公司数据出处：6竞争对手的概况、市场份额、优势劣势等情况7发行人在行业中所处的竞争地位及变动8发行人所处行业的技术水平及技术特点 。

17、9行业的周期性、区域性或季节性特征10行业内企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式11所属行业特有的经营模式12发行人所采用的模式 ， 其主要风险及对未来的影响13已经或未来将发生经营模式转型14行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势等进行分析论证 ， 分析 。
根据财务资料 ， 分析15上下游行业变动及变动趋势对发行人所处行业的有利和不利影响16发行人出口业务情况（如适用）17如果出口比例较大 ， 调查相关产品进口国的有关进口政策、贸易磨擦对产品进口的影响、以及进口国同类产品的竞争格局等情况（如适用）18分析出口市场变动对发行人的影响（如适用）20同行业上市公司的情况 。

18、（填写表【8】）表8：发行人同行业上市公司情况序号公司名称主要产品/服务净资产(万元)营业收入(万元)净利润(万元)最近一次筹资情况二级市场情况筹资方式筹资额（万元）资金投向价格PE评级21主要券商研究部门本年度及最新该行业策略报告（二）供产销情况1采购情况a主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力及其市场供求状况b发行人的采购模式c近三年产品成本计算单 ， 定量分析主要原材料、所需能源动力价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对发行人生产成本的影响 ， d采购是否受到资源或其他因素的限制e主要供应商(至少前10名)的相关资料（填写表【9】）表9：主要供应商情况表9-1 前五名供应商总体情况年度向前五名 。

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标题：投资银行|投资银行业务尽职调查管理办法( 三 )