n发行 。

31、人历年研发费用占发行人主营业务收入的比重o与其他单位合作研发的合作单位的资料、合作协议、历史上的合作成果三同业竞争与关联交易（一）同业竞争情况1发行人控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性等情况2发行人控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况3律师对于同业竞争及其解决措施的法律意见（二）关联交易情况1发行人的主要关联方及与发行人的关联关系2近三年（【】年【】年）及当期的主要关联交易3关联交易的决策程序 ， 相关的董事会、股东大会的决议4独立董事、监事会对关联交易的意见5关联交易的定价原则和方法 ， 市场同类交易的价格6关联采购 。

32、占总采购额的比例7关联销售占销售收入总额的比例8关联方的应收、应付款项余额分别占发行人应收、应付款项余额的比例 ， 此类关联交易的真实性和关联方应收款项的可收回性9关联交易产生的利润占发行人利润总额的比例10关联交易合同条款的履行情况 ， 以及有无大额销售退回情况及其对发行人财务状况的影响 。
11是否存在关联交易非关联化的情况12近三年（【】年【】年）及当期的主要关联交易的增减变动及其原因13关联交易会计处理方法14财务审计机构关于关联交易的意见15律师关于关联交易的意见四高管人员（一）高管人员名单（填写表【12】）表12 发行人高管情况序号姓 名职务持股情况（万股）关联单位任职情况领薪单位及年薪（万元 。

33、）对外投资情况（二）高管人员任职情况及任职资格1公司章程规定的高管任免程序和内部人事聘用制度2聘任高管的三会文件或其他公司内部决策记录文件3高管人员任职资格需经监管部门核准或备案的 ， 相关的批准或备案文件 。
4高管人员的任职是否符合法律、法规规定的任职资格 ， 聘任是否符合公司章程规定的任免程序和内部人事聘用制度5高管人员相互之间是否存在亲属关系（三）高管人员的经历及行为操守1高管人员个人履历资料2高管人员曾担任高管人员的其他上市公司的财务及监管记录3是否存在违法、违规行为或不诚信行为及相关的声明4是否存在受到处罚和对曾任职的破产企业负个人责任的情况及相关的声明5发行人与高管人员所签定的协议或承诺文件 。

34、及其履行情况（四）高管人员胜任能力和勤勉尽责情况1发行人高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况2高管人员尤其是每名董事投入发行人业务的时间3与董事长、总经理、财务负责人和董事会秘书关于下列问题的看法a发行人所处行业的基本情况及发展趋势；b发行人的发展战略、经营理念和经营模式、业务发展目标以及历年发展计划的执行和实现情况c与竞争对手比较 ， 发行人的竞争优势和劣势d发行人经营中存在的主要问题和风险 ， 有何解决措施e对公司治理结构及内部控制情况的评价f在扩大市场份额、开拓客户方面有何措施g如何保证经营计划及财务计划的有效实施h如何使用募集资金i发行人上市的主要目的(五)高管人员 。

35、薪酬及兼职情况1发行人为高管人员制定的薪酬方案、股权激励方案及其执行情况2高管人员最近一年（【】年）从发行人及其关联企业领取收入的情况 ， 以及所享受的其他待遇、退休金计划等3高管人员在发行人内部或外部的兼职情况4高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响（六）高管人员变动1近三年（【】年【】年）及当期的高管变动情况2变动原因3变动程序是否符合章程和公司其他制度规定4是否存在控股股东或实际控制人干预发行人董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况（七）高管人员持股及其它对外投资情况1高管人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况 ， 近三年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结 。

36、情况 。
2高管人员的其它对外投资情况 ， 包括持股对象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议3高管人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与发行人同类业务的情况4高管人员及其直系亲属是否存在与公司利益发生冲突的对外投资5高管人员及其直系亲属是否存在重大债务负担6高管人员及其直系亲属就上述问题的声明与承诺五组织结构与内部控制（一）发行人的组织结构图（二）发行人公司治理的制度1三会议事规则2战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况3董事会专门委员会议事规则4总经理工作制度5内部审计制度（三）发行人设立至今历次董事会、股东大会会议通知、记录、会议决议（四）独立董事制度及其执行情况1发行人独立董事 。

稿源：(未知)

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标题：投资银行|投资银行业务尽职调查管理办法( 六 )