（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性 ， 凭证填制符合要求 ， 会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平 ， 能独立编制合并财务报表和报表附注； 。

56、应当根据企业会计准则及相关规定 ， 结合公司所处行业特征和自身生产经营特点 ， 制定明确、恰当的会计政策 ， 并在财务报表附注中详细披露 ， 不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策 。
根据上述通知要求（一） ， 我们在自查中依托财务管理组织架构 ， 明确了各岗位职责、优化了工作流程 ， 根据各岗位业务变化 ， 及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计 ， 了解会计人员是否具备从业资格；在xx年12月份公司组织安排了“财务部门xx年度教育训练计划” 。
根据上述通知要求（二） ， 自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法 。

57、、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定 ， 具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则 ， 如：财务负责人制度等 。
此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度 。
根据上述通知要求（三） ， 自查中公司规模急速发展 ， 经营模式的不断创新 ， 流程操作更新加快 ， 在财务信息系统方面已加强建设和管理 ， 公司erp系统已升级至用友8.9.0版本 ， 人员操作权限由信息部严格控制 ， 职责分明 。
为适应公司发展需要 ， 公司已增加了费用预算模块 ， 采用用友软件中的集团预算应用模式 ， 包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理 ， 从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析 ， 以及日常报销的 。

58、业务均按照集团模式统一进行 。
这种模式有利于集团的集中管控 ， 并能够独立部署预算与报销的it系统 ， 利于进行日常维护和风险的管理 。
合同管理模块 ， 主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理 ， 固定资产请购单采用系统打印代替手工单据 ， 极大方便了公司资产合同的管理 。
网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块 ， 这些模块已陆续投入使用 。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证 。
整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定 ， 按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从 。

59、业资格证书的人员 ， 方可从事会计工作”要求 ， 公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计 ， 审查各会计人员的从业资格 ， 通知未取得会计证人员在最近一个周期考取 ， 人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一 。
整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取 ， 12月参加财会电算化考试 ， 预计年底可取得会计从业资格证书 。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账 ， 每月一次明细账核对 ， 只是核对正确 ， 未对结果签字确认 。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责 ， 完善各往来对账手续 ， 从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账 ，。

60、在次月10号前完成对账工作 ， 由双方签章确认 ， 现已遵照执行 。
整改结果：从xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认 ， 后续持续监督执行 。
3.资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核 。
整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责 ， 加强出纳工作管理 ， 更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单 ， 做到相互牵制 ， 明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整 ， 并且指定专人复核 ， 在每一账户银行存款余额调节表完成后 ， 对银行存款余额调节表统一填制汇总表 ， 核对银行存款明细科目 ， 以防相关表档遗漏 。
整改结果：(1).出纳人员从银行获 。

61、取银行对账单 ， 已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单 。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核 ， 已整改由资金部负责人复核 ， 并且签名确认 。

来源：(未知)

【学习资料】网址：/a/2021/0121/0021123956.html

标题：党团范文|党团范文 绩效考核整改报告范文(11)