二、自查发现的题目及整改情况根据通知的目标和要求 ， 各公司的财务会计基础工作应到达以下要求：(一)各公司应当建立符合规定和适应公司本身发展的财务管理组织架构 ， 做到岗位职责清楚 ， 授权明确公道 ， 不相容职务相互分离 ， 相互制约;
财务会计职员具有相干专业知识和专业技能 ， 具有会计从业资历;
公司对财务会计职员后续教育有制度性安排 。
(二)各公司应当根据相干法律法规的规定 ， 建立健全符合公司本身经营特点的财务管理和会 。

40、计核算制度体系其实不断予以完善 ， 明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序 。
制度中应包括责任追究条款 ， 对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施和责任追究机构和程序等做出明确的规定 ， 责任追究应与绩效考核挂钩 。
各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度 ， 对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定 。
财务会计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准 。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理 ， 保证财务信息系统的独立性 ， 不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统 ， 也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;
公司的财务信息系统应当符合会计 。

41、电算化相干规定的要求 ， 满足公司的实际需要;
公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理 。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性 ， 凭证填制符合要求 ， 会计档案回档及时、保管安全;
应当切实进步会计核算和财务信息表露水平 ， 能独立编制合并财务报表和报表附注;
应当根据企业会计准则及相干规定 ， 结合公司所处行业特点和本身生产经营特点 ， 制定明确、恰当的会计政策 ， 并在财务报表附注中具体表露 ， 不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策 。
根据上述通知要求(一) ， 我们在自查中依托财务管理组织架构 ， 明确了各岗位职责、优化了工作流程 ， 根据各岗位业务变化 ， 及时进行了修订更新;
对团体内各公司会计职员基本情况进行统计 。

42、 ， 了解会计职员是不是具有从业资历;
在xxxx年12月份公司组织安排了财务部分xx年度教育练习计划 。
根据上述通知要求(二) ， 自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相干法律法规及公司章程的规定 ， 具体制定了公司内部相干制度、具体业务实施细则 ， 如：财务负责人制度等 。
此次整改中又补充完善了会计职员继续教育管理制度、会计档案管理办法等制度 。
根据上述通知要求(三) ， 自查中公司范围急速发展 ， 经营模式的不断创新 ， 流程操纵更新加快 ， 在财务信息系统方面已加强建设和管理 ， 公司erp系统已升级至用友8. 。

43、9.0版本 ， 职员操纵权限由信息部严格控制 ， 职责分明 。
为适应公司发展需要 ， 公司已增加了用度预算模块 ， 采用用友软件中的团体预算利用模式 ， 包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理 ， 从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析 ， 和平常报销的业务均依照团体模式同一进行 。
这类模式有益于团体的集中管控 ， 并能够独立部署预算与报销的it系统 ， 利于进行平常维护和风险的管理 。
合同管理模块 ， 主要为装备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理 ， 固定资产请购单采用系统打印代替手工单据 ， 极大方便了公司资产合同的管理 。
网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商管理平台等 。

44、模块 ， 这些模块已陆续投进使用 。
针对在自查中发现题目及具体整改情况以下：1.财务职员和机构设置基本情况存在的题目：财务部份职员暂未获得会计从业资历证 。
整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计职员资历的相干规定 ， 依照深圳市会计条例中第十条：获得会计从业资历证书的职员 ， 方可从事会计工作要求 ， 公司对团体内各公司会计职员基本情况进行统计 ， 审查各会计职员的从业资历 ， 通知未获得会计证职员在最近一个周期考取 ， 人事部分将此作为后续财务职员招聘录用条件之一 。

来源：(未知)

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