4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：公司财务制度体系建设不完善 ， 相关制度没有更新 ， 存在部分已在执行的工作流程 ， 没有形成书面制度文件 。
整改措施：公司依据企业会计制度 ， 企业会计准则 ， 企业内部控制基本规范等相关法律法规 ， 结合公司业务特点 ， 完善相关财务管理制度 ， 并将已经实际执行的制度书面固化 。
根据公司业务发展变化 ， 及时修订更新相关制度 。
整改结果：现已补充部分制度：如会计人员继续教育管理制度、会计档案管理办法等 。
后续据实补充修订 ， 进一步完善公司制度建设 。

62、 ， 并严格遵照执行 。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查 ， 财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制 。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度 ， 后续对子公司检查结果形成书面报告材料 。
对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核 ， 报母公司总经理批准后执行 。
子公司经营支出须经母公司进行审批 。
由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批 ， 最后经董事长批准 。
母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理 ， 子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人 ， 负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金 。
整改结果 。

【党团范文|党团范文 绩效考核整改报告范文】63、：公司制定发布内部审计制度 ， 对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料 。
通过整改 ， 进一步加强巡检工作管理 ， 规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限 ， 不断提升财务、审计检查工作效率 ， 保证公司资产安全 。
三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题 ， 针对证监局提出的问题 ， 我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果 ， 现就整改情况报告如下：1.关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范 。
只有领用记录 ， 未有登记购买记录 。
整改措施：建立票据管理登记台账 ， 严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息 。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正 。
严格票据管理 ， 完善了台账登记内容 ， 并遵照执行 。
2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账 。
整改措施：专项活动自查开展时 ， 即已安排出纳补录现金、银行存款日记账 ， 贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账 。
整改结果：手工现金、银行存 。

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