整改结果：未获得会计证职员将在xx年6月份深圳财政局会计证资历考试报名期间内考取 ， 12月参加财会电算化考试 ， 预计年底可获得会计从业资历证书 。
2.会计核算基 。

45、础工作规范性情况存在的题目：对合并范围来往定期对账 ， 每个月一次明细账核对 ， 只是核对正确 ， 未对结果签字确认 。
整改措施：进一步明确、规范各会计职员岗位职责 ， 完善各来往对账手续 ， 从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司来往对账 ， 在次月10号前完成对账工作 ， 由双方签章确认 ， 现已遵照执行 。
整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部来往对账双方签章确认 ， 后续延续监视执行 。
3.资金管理和控制情况存在题目：(1).出纳职员获得部份银行未实施快递派送的银行对帐单;
(2).部份银行存款余额调理表未复核 。
整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责 ， 加强出纳工作管理 ， 更换由其他会计职员从银 。

46、行索取银行对帐单 ， 做到相互牵制 ， 明确责任;
(2).监视检查银行存款余额调理表签批手续完全 ， 并且指定专人复核 ， 在每账户银行存款余额调理表完成后 ， 对银行存款余额调理表同一填制汇总表 ， 核对银行存款明细科目 ， 以防相干表档遗漏 。
整改结果：(1).出纳职员从银行获得银行对账单 ， 已整改安排由财务部会计职员从银行索取银行对帐单 。
(2).部份银行存款余额调理表未有专人复核 ， 已整改由资金部负责人复核 ， 并且签名确认 。
4、企业财务管理制度建设和执行情况存在题目：公司财务制度体系建设不完善 ， 相干制度没有更新 ， 存在部份已在执行的工作流程 ， 没有构成书面制度文件 。
整改措施：公司根据企业会计制度 ， 企业会计准则 ， 企业内部控制基本 。

47、规范等相干法律法规 ， 结合公司业务特点 ， 完善相干财务管理制度 ， 并将已实际执行的制度书面固化 。
根据公司业务发展变化 ， 及时修订更新相干制度 。
整改结果：现已补充部份制度：如会计职员继续教育管理制度、会计档案管理办法等 。
后续据实补充修订 ， 进一步完善公司制度建设 ， 并严格遵照执行 。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在题目：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查 ， 财务、审计检查资料还没有构成明确、固定的制度控制 。
整改措施：发布公司相干审计、财务检查工作规范制度 ， 后续对子公司检查结果构成书面报告材料 。
对子公司财务职员的录用、提升、调动均通过母公司团体财务中心审核 ， 报母公司总经理批准后执行 。
子公 。

48、司经营支出须经母公司进行审批 。
由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批 ， 最后经董事长批准 。
母公司资金部负责人对子公司平常资金进行监控及管理 ， 子公司逐日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人 ， 负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金 。
整改结果：公司制定发布内部审计制度 ， 对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料 。
通过整改 ， 进一步加强巡检工作管理 ， 规范职员招聘流程、切实履行好资金审批权限 ， 不断提升财务、审计检查工作效力 ， 保证公司资产安全 。
三、证监局走访提出题目及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等 。

49、相干方面题目 ， 针对证监局提出的题目 ， 我公司依照要求已全部整改并获得良好的效果 ， 现就整改情况报告以下：1.关于票据管理题目存在题目：支票管理登记、领用记录不齐全、规范 。
只有领用记录 ， 未有登记购买记录 。
整改措施：建立票据管理登记台账 ， 严咯噔记购买支票日期、数目及支票号码、签收人、单位等票据信息 。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正 。
严格票据管理 ， 完善了台账登记内容 ， 并遵照执行 。
2.现金日记账、银行日记账登记题目存在题目：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账 。
整改措施：专项活动自查展开时 ， 即已安排出纳补录现金、银行存款日记账 ， 贵局在走访进程中已补录了大部份月份日记账 。
整改结果：手工现金、银行存款 。

50、日记账现已按要求补录终了 ， 后续出纳严格依照要求及时登记、日清月结 。

来源：(未知)

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