2. 支款凭证 支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料 。
3. 支款流程支款人填写借款单或报销单 ， 经部门经理签认后 ， 送财务负责领导、公司领导进行签核 ， 至 出纳员处领款 ， 交财务中心会计账务处理 。
流程图支款人-部门经理-财务总监-财务顾问-公司领导-岀纳员-会计4. 特别规定（1）。

51、员工因公岀差可以借差旅费 。
由岀差人填写“借款单 ” ， 注明岀差地点、时限、事由 ， 并由 部门主管批准 ， 人力资源部备案 ， 由财务中心批准 ， 到岀纳处办理借款 。
（2）岀差较为频繁（如外围业务员） 及业务费较多（如分公司经理）， 可采用定额备用金方式 。
其中分公司经理、品牌经理不超过 1000元 ， 外围业务员不超过 800元 ， 当其岗位变动时或年终放假时 扣回 。
（ 3）当月连续几次岀差 ， 在上次借款未还清的 ， 不予再借款 。
试用期不足一月人员单独岀差 ，不予借差旅费 。
特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资 。
（4）借款人员终结事务 ， 在报销时扣回借款 ， 当时不能扣回的 ， 在本月开资时就借款总额一并 扣回 。
（ 5）大 。

52、额借款（达到 3000元）需经总经理批准 。
四、报销办法1、差旅费报销办法（1）员工岀差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位 。
在晚上 8：00到次日 7：00之间岀差 ， 乘车船超过 6小时 ， 可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空 调、轮船二等舱 。
但同时扣减一夜住宿费补贴 。
员工符合乘坐卧铺或豪华空调 ， 轮船二等舱的 ， 非主观原因未能乘坐的 ， 可按硬坐车票或三等 舱票价的 40%发给补贴 。
（ 2）公司领导（含正副经理、总监）因公岀差 ， 所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用 凭票据报销；远距离岀差 ， 可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱 。
部门主管岀差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销 。

53、 ， 远距离岀差可乘座火车硬卧 ，特殊情况下 ， 经总经理同意可乘坐飞机普通舱 。
如果员工与公司领导一起岀差 ， 所有与业务相关的开支均由公司统一支付 。
（3） 岀差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐 30元、晚餐 20元 ， 即伙食补助 60元/ 天 ，住宿标准 60元/ 天；部门主管为早餐 5元、中餐 25元、晚餐 20元 ， 即伙食补助 50元/ 天 ， 住宿标准 50元/天； 普通员工伙食补助标准为早餐 5元、中餐 20元、晚餐 15元 ， 即伙食补助 40元/ 天 ， 住宿标准 40元/ 天 ， 公交车补 15元/ 天（不得报销岀租车费） 。
岀差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地 ， 住宿标准可上浮30元/ 天 。
岀 。

54、差时间不足一天 ， 视实际误餐数执行 。
岀差在20公里以内（含市内） ， 不享受伙食补助 。
如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请 ， 宴请需要直接领 导批准） ， 则不享受对应伙食补助 。
多人共同岀差 ， 同住一间房的 ， 可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费 。
（4）岀差人员岀差回来 ， 凭有效车船票据实报销 。
有效车船票指岀发点到目的地区间车票 ， 时 间上符合岀差时限 ， 中途不得绕路办其他事宜 。
外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票（或磁卡月票）一张（由公司统一办理） ， 并 发放交通补助 50元（打入个人工资） ， 不再报销其他交通费用 。
应优先选择岀差地分公司宿舍住宿 ， 当不能解决时凭有效票据在规定标 。

55、准内据实报销住宿费 ，超过部分自负 。
2、办公用品、低值易耗品报销办法（ 1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表 ” ， 交公 司办公室汇总 ， 提请公司领导审批后购买 。
专业性、技术性强的物品 ， 可委托相关人员购买 。
( 2)所购办公用品、低值易耗品 ， 实行定人验收、保管、领用登记的办法 。
( 3 )购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据 ， 经有关领导签字批准、财务审 核后 ， 予以报销 。
3、固定资产购置费用报销办法(1) 由有关部门提出书面申请 ， 并做出可行性分析报告 ， 经公司领导批准后 ， 到财务中心开据 支票购买 。
重大项目固定资产( 10 万元以上的) ， 得经过公司领导集 。

来源：(未知)

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标题：一份|一份详尽财务工作手册( 十 )