56、体研究决定后组织购买 。
( 2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后 ， 主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报 销手续 。
( 3)所购固定资产纳入公司 ， 统一管理 。
4、业务招待费报销办法 公司因工作、业务需要 ， 经公司领导安排 ， 接待客户及相关人员 ， 本着不浪费的前提下 ， 所发 生的招待费 ， 经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数 ， 经部门领导审核 ， 报财务顾问签字 ，总经理批准后 ， 予以报销 。
5、交通费报销办法( 1)原则上应优先坐公交车 ， 特殊情况经部门经理以上(含)事先批准 ， 可以乘坐出租车 。
( 2)车票上需背书从哪里到哪里 ， 做什么事 ， 经部门领导审核 ， 报主管领导签字批准后 ， 予以 报销 。
6、通讯费报销办法(1) 。

57、 手机通讯补助每月通过工资发放 ， 不再报销 。
凡由公司委托银行代扣手机费的 ， 在其工资 中自动扣减相关费用 。
(2) 固定电话实行定额制 。
具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能 ， 如查岀未使用IP功能,本次通话费全额扣除 ， 自己负担 。
( 3)每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细 ， 定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除 ， 并予以处罚 。
( 4)非承包自营店通讯费执行 “定额 +销量提取数 ” ， 最高限额为 300元 。
超额时由部门工资中扣 回 。
7、广告费(不含公益性广告)报销办法( 1)根据年度广告预算与计划 ， 由各业务经理或宣传策划部提岀申请 ， 注明广告方式、内容、 预期效果、预算金额 ， 由总经理批 。

58、准实施 。
( 2)临时性单项广告 ， 由总经理批准实施 。
( 3)原则上广告费用由总部负担 。
单项不超过2000元的 ， 列支分公司费用 。
( 4 )由总部宣传策划部承办相关手续 ， 并保存相关资料 。
8、其它费用报销办法( 1)采购物品报销时 ，除提供费用报销单外 ，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单 。
( 2)未涉及的其它事项发生的费用 ， 根据实际情况 ， 由公司领导酌情处理 。
四、核签流程 经办人将相关的报销凭证备齐 ， 经部门经理核签后 ， 送至财务中心会计处进行稽核 ， 然后送财 务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签 ， 最后岀纳员付款 。
领款人-部门经理-会计-财务总监-财务顾问-岀纳员五、注意事项1、凭证填写要求( 。

59、 1)应用蓝色或黑色签字逐项填写 ， 禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；( 2)字迹要清晰 ， 不得涂改 。
2、发票规定(1) 通过银行结算 ( 如：转账支票、电汇等 )的款项 ， 申请人在申请款项同时需向财务中心提供 详细的收款单位名称、帐号、开户行 。
( 2)公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定 。
发票取得人应对其所取得发票 的真实性、合法性负责 。
对不符合财务规定的票据 ， 财务人员有权拒绝接受 ， 予以退回 ， 并向有关 领导报告 。
（ 3）购货单位：要填写全称 ， 应准确无误或者可以不填 。
（ 4）发票日期：应如实填写 。
（ 5）金额：大小写数字应一致、无误 。
（ 6）发票上应清楚盖有 “发票专用章 ”或“财务专用章 。

60、 ” 。
如是增值税专用发票 ， 必须符合国家有 关规定 。
3、结算规定（1）财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任 ， 分公司经理对分公司经济业务负审核和 签署责任 。
当其超越权限或不符合制度规定签署时 ， 财务人员有权拒绝报销付款 ， 并以适当渠道反 映 。
（2）公司员工在其编制机构报销 ， 对于新调人员 ， 调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员 调入前发生的一切费用 。
（ 3）原则上由经办人本人报销费用 ， 一事一报 ， 严禁混合报销、伙同报销或代替报销 。
（ 4）报销时须注明费用发生原因、地点 ， 准确计算金额和单据张数或联系方式 。
（ 5）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续 ， 固定时间财务报销 。
（ 6） 3000元（含）以 。

61、上的费用需向总经理报告 ， 按总经理的指示处理 。
（ 7）严格遵守一支笔制度 ， 未按规定执行的 ， 财务中心不予以支款和报销 。
第七部分 资产管理办法1. 本办法所称资产系指公司拥有的实物资产 ， 主要指固定资产与存货 。
固定资产指使用期限在 二年以上 ， 单位价值在 2000 元以上的资产 ， 包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通 讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等 。

来源：(未知)

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标题：一份|一份详尽财务工作手册(11)