39、a 填报保 险公司计财部门管理保险资金的债券投资情况 ，08b 填报保险 公司资金运用部门管理保险资金的债券投资情况 ，08c 填报保 险公司委托保险资产管理公司管理保险资金的债券投资情况 ，08d填报保险公司委托其他专业投资机构管理保险资金的债券 投资的情况 。
表 08e 填报保险资产管理公司自有资金的债券投资情况 ，表 08f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的债券情况 ，保险资产管理公司受托管理不同公司的保险资金 ，应当分别填 报 。
表 08、08a、08b、08c、08d 由保险公司负责填报 ，表 08e、 08f 由保险资产管理公司负责填报 。
三、报表解释1、债券品种 （A 列） ， 按债 。

40、券简称填报 ， 如 2003 年第 1期 国债可以简称为“ 03 国债 01” 。
2、债券代码 （B 列）， 按照债券在交易所或者银行间市场的代码填列 。
3、票面利率 （D 列）， 是指各品种债券票面约定的利率 。
贴息发行的债券 ， 其贴现率视同为票面利率 。
4、债券期限 （E 列）， 是指各品种债券约定的期限 。
5、剩余期限 （F 列）， 是指保险公司持有的各品种的债券 距到期日的期限 。
6、修正久期 （G 列）， 各保险公司根据其现行方法计算修 正久期 ， 但在上报报表时必须将计算方法一并上报保监会 。
7、信用评级 （H 列）， 保险公司持有的债券 ， 凡是有信用 评级的 ， 必需填列 。
8、市值（ K 列） ， 各保险公司根 。

41、据其现行的估值方法对债 券资产进行估值 ，但在上报报表时必须将估值方法一并上报保 监会 。
保监会制定统一的估值方法后 ， 按保监会的规定执行 。
9、浮动盈亏 （ L 列） ， 是指资产的市值与成本之间的差额 ，市值高于成本的部分为浮盈 ， 低于成本的部分为浮亏 。
10、保险公司因开放式回购持有的债券 ，需在备注中注明 。
四、勾稽关系（一）表内勾稽关系1、 28 行=1 行+ 10 行+ 19 行（I 、J、K、L 列）2、Li=Ki-Jii=1,2,273、表内各小项之和与其上一层级项目存在相等关系 ， 依 此类推 。
（二）表间勾稽关系表 08 的 I 、 J、 K、 L 列的各项数据分别等于 08a、 08b、08c 。

42、、08d 相应项目数据之和表 09 ：保险资金运用买入返售证券月报表一、填制目的 一是了解保险公司每月末汇总后的买入返售证券的总体 情况 ， 以及保险公司计财部门、资金运用部门、保险资产管理 公司和其他专业投资机构各自管理保险资金的买入返售证券 情况 。
二是了解保险资产管理公司自有资金、 受托管理保险资 金的的买入返售证券情况 。
二、填制要求表 09 填报保险公司汇总后的买入返售证券情况 ，09a 填 报保险公司计财部门的买入返售证券情况 ，09b 填报保险公司 资金运用部门的买入返售证券情况 ，09c 填报保险公司委托保 险资产管理公司管理保险资金的买入返售证券情况 ，09d 填报 保险公司委托其 。

43、他专业投资机构管理保险资金的买入返售证 券情况 。
表 09e 填报保险资产管理公司自有资金的的买入返售证券情况 ，表 02f 填报保险资产管理公司受托管理保险资金的的 买入返售证券情况 ，保险资产管理公司受托管理不同公司的保 险资金 ， 应当分别填报 。
表 09、09a、09b、09c 、09d 由保险公司负责填报 ，表 09e、09f 由保险资产管理公司负责填报 。
三、报表解释1、交易场所（ A 列） ， 是指进行证券买卖的合法地点和空 间 。
卖出回购证券通常在银行间市场或交易所市场进行交易 。
2、交易对手（ B 列） ， 交易所市场不填 ， 银行间市场的交25表 10 ：保险资金运用卖出回购证券月报表易对手是指返售 。

44、证券的卖方 。
3、品种（ C 列） ， 交易所市场填交易品种名称 。
银行间市 场填写交易对手方提供的抵押债券的名称 。
4、期限（D列）,是指回购的天数 。
5、利率（E列） ， 是指回购的利率 。
6、面值（ F 列） ， 交易所市场不填 。
银行间市场填列按交 易对手提供的抵押债券面额填写 ，一笔回购对应多种抵押债券 的 ， 面值按抵押债券的合计填写 。
7、首次交割日（H列）,交易所市场按成交日期填写 。
银 行间按首次交割日填写 。
8、到期金额 （ J 列） ， 按成交金额和到期利息的合计填写 。
四、勾稽关系表 09 的 F、 G、 J 列的合计数分别等于 09a、 09b、 09c、 09d 的 F、 G、 J 列的合计数之和 。
27一 。

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标题：中国|表中国保监会( 七 )