2商品部決定的退貨/店舖提出的退貨均由店舖填寫紅字請購驗收單(一廠一單) 將紅字訂貨聯交督導帶至商品部 。
3商品部在該單上簽字並在備查本上登記備案 將單據送至財務部核 。

7、對是否已付款財務部確認簽字後返還商品部 商品部通知廠商來提貨 。
4廠商應在10日內至店鋪提貨領班根據驗收單上已填明的內容由廠商點貨驗收廠商驗貨無誤後在單據上簽字 領班及店長確認簽字將廠商聯給廠商 。
5店舖根據驗收單填制驗收日報表 由督導將日報表及隨表附呈的單據送至商品部 。
店鋪根據留底聯登記店鋪統計台帳 。
6商品部在收到督導送來的表單後 填寫成本價簽字確認後將表單留下一套 ， 其於送至財務部務部 。
7財務部根據審核無誤的表單做帳務處理 。
( 4 ) 扣價 1、協議扣價 商品部與廠商議價後填寫紅字“請購驗收單”三聯（訂貨聯與店舖聯不填）將單據及協議一份送達財務財務將協議與原單核對後簽收 。
財務部審核後將商品部聯送 。

8、還商品部商品部據以登記台帳廠商結算聯由商品部交給廠商 。
財務部據以做帳務處理 。
2、對帳後發現扣價事項（一般情況為原成本價高填後調整） 商品部填寫紅字“請購驗收單”三聯（訂貨聯與店舖聯不填）送至財務部財務部核對原單後簽收 。
其余手續同協議扣價 。
財務部據以做帳務處理 。
( 5 ) 補價1、 商品部與廠商協議後填寫 “請購驗收單”三聯（訂貨聯與店舖聯不填）按權限審批後 將單據及協議一份一起呈送財部財務與協議及原單核對後簽收 。
其余手續同扣價 。
2、 財務部據以做帳務處理2.2.3 表單種類及填至 表式1、商品請購驗收單 單據聯次：第一聯 ： 廠商訂貨聯 第二聯 ： 廠商結算聯第三聯 ： 財務記帳聯第四聯。

9、： 商品部聯第五聯 店舖驗收聯 注意事項：1、凡採購進貨、退貨、扣價、補價、均用本單2、一廠一單 ， 不許多個廠商的業務混淆填列3、退貨、扣價用紅字填寫4、無驗收人及商品部主管簽字無效 。
5、該單在商品驗收後次日10時前送達公司 。
五聯單分送程序訂貨聯 由督導帶至公司商品部作為通知廠商訂貨依據廠商聯： 店舖按規定驗收簽字後即交給廠商財務聯： 按流程送至財務簽收後留下作為做賬依據 商品部聯： 按流程送至商品部留下做作為編制“廠商對賬付款明細表”之依據 。
店舖聯： 驗收後留下作為驗收日報表附件存檔 項目填寫1、進貨及退貨填寫項A、店長填寫項：請購年月日、訂貨店名、廠商名、廠商編號、電話、單據類別、商品編號 。

10、、品名、單位、訂貨數量送貨日期B、督導填寫項（訂貨時）核對簽名 。
C、店長填寫項（驗收時）驗收日期、 驗收數量 銷售單價 ， 銷售總金額D、商品部填寫項（隨日報表送至商品部時填）進貨成本單價 ， 進貨成本總價 ，進貨合計 ， 進項稅額 ， 金額合計E、財務部核對項：有關金額及各部門簽署的完整性2、扣價時填寫（除商品部填寫項目有變動 ， 其餘與進貨及退貨填寫項相同店舖不填）：商品部填寫：廠商名 ， 廠商編號 ， 電話 ， 單據類別商品編號， 品名 ， 單位 ， 驗收數量 ， 進貨成本單價 ，進成本總金額 ， 銷售單價 ， 銷售總金額 ， 進貨合計 ， 進項稅額 ， 並在備注欄注明原入帳驗收單號3、補價時填寫（除商品部填寫項目有變動 ， 其餘與進貨及退貨填寫項相同） 。

11、：商品部填寫：同上表式2、 商品調撥單 單據聯次：第一聯： 店舖調入聯第二聯： 店舖調出聯第三聯： 財務調入聯第四聯： 財務調出聯第五聯： 商品部聯 注意事項：1. 本單以調入單位填寫的驗收數量為準 。
如數量有變動 ， 須調入單位簽字確認 。
2.本單執行後於次日10時前送達總公司 。
五聯單分送程序：調入店舖聯：由調入單位驗收後留下調出店舖聯：調入單位驗收簽字後返回調出店留下 。
財務調入聯：調入單位隨驗收日報表送至商品部 ， 商品部確認後送至財務部簽收留下做為賬務處理依據 。
財務調出聯：調出單位隨驗收日報表送至商品部 ， 商品部送至財務部後簽收留下做為賬務處理依據 。
商品部聯 ：調出店舖隨驗收日報表送至商品部 ， 商品部 。

12、簽收後留下 。
項目填寫：A. 調出店調寫項： 年、月、日 ，撥出店名 ， 商品類別 ，商品編號 ， 品名 ， 單位 ， 數量 ， 銷售單價 ， 銷售金額 。
B. 撥入店填寫項： 驗數量 ， 銷售單價 ， 銷售金額C.商品部填寫： 成本單價 ， 成本總金額表式3、 驗收日報表： 報表聯次：第一聯： 店鋪聯第二聯： 商品部聯第三聯： 財務部聯 注意事項：1、 一日一單 ， 以每日下午5時為日報表截止時間 ， 下午5時以後的驗收或調撥入次日表單 。

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标题：内控|内控制度培训讲义( 二 )