3.1.4顧客退貨店長對新鮮貨品有退貨權(權限在營業部授權以內)店長對正確合理地辦理退貨負責 。
營業部對正確合理地監督退貨負責 。
3.2銷售及收銀的控制管理3.2.1流程圖（附圖678）3.2.2 流程介紹收銀（含現金、支票、折價券、禮券）1、 收銀機收銀 分班收銀員每天交班時必須在下一班收銀員到店後雙方點驗現金 將金額填寫在收銀日報表上 打出“”帳條（“”帳條為截止交班時累計數 ， 如有停電填寫停電收銀憑證）完成收銀日報表核對無誤簽字交班雙方領班、店長確認無誤 ， 交班完成 。

19、 。
2、 每天下午交班後店長清賬 ， 打出“”帳條（“”帳條為24小時清盤數） ， 如有錯打收銀條 ， 賒、退銷及其他情況發生 ， 收銀要根據相關憑證在收銀日報表上填列反映 ， 店長要在相關憑證上核准簽字 點收營業現金、分包現金銀行交款（或銀行上門收款）將收銀填制的收銀日報表與“”帳條核對無誤後簽字 。
3、 店長將“”帳條、“”帳條、銀行繳款單據存根、收銀日報表、錯打收銀條、應收帳款單退貨單據等其他有關憑證一律附在收銀日報表後封裝入專用公文袋 。
4、 督導巡店時將公文袋帶回財務部審核 。
5、 財務部對收銀日報表及一應附呈單據進行審核 確認無誤後財務主管簽字 分發一套至營業部存檔 一份收銀日報表返還給店舖存檔 。
6、 店鋪根 。

20、據表單登記統計台賬7 財務部進行會計處理(2) 變價1、 新鮮食品變折價由營業部授權店長 ， 根據食品保質期隨時進行 ， 品種及折價比例由營業部規定 。
店長確認變價後開出變價通知單三聯同時進行盤點 。
盤點完畢後計算變價損失 。
盤點表與變價通知單分店各保留第一聯其余倆聯分送營業部與財務部 。
2、 一般商品的變價營業部根據市場銷售情況、進價變動情況等做出變價決定 填寫商品的變價通知表一律由總經理審批督導將相關表單帶回分店分店根據變價通知單上確定的變價項目進行單品盤點 。
3、 盤點人按照盤點規則要求進行盤點登記盤點表及盤點匯總表(變價盤點及日常盤點均使用同一表單)計算出變價損失 ， 店長審核簽字後盤點表交由督導帶回公司營 。

21、業部 。
4、 營業部審核單據後簽字留下一份變價表存檔其餘變價單及盤點表一份送至財務部 ， 一份送營業部第三份盤點表返還店鋪 。
5、 財務部對單據進行核對無誤後進行帳務處理 。
6、 店鋪依據表單登記統計台賬 。
(3) 退貨1由營業部制定退貨規定並對店長授權 ， 店長按權限辦理 。
2顧客提出退貨店舖確認後給予換貨如經協商顧客必須退貨時經辦人開出退貨單 ， 店長確認後簽字收銀將貨款退還顧客 ， 收回顧客收銀條 。
將收銀條作為退貨單附件一起隨收銀日報表上交 。
3.1.3單據種類及填寫說明表式6、收銀日報表 表式聯次第一聯 ： 店舖聯第二聯 ： 財務部聯第三聯 ： 營業部聯 注意事項：注：(1).清賬Z帳條包括收銀、時段、部門報表 ，。

22、只有店長掌握清賬鍵的鈅匙 ， 每日結束營業後有權賬；“Z帳條 ， 本日發票 ， 作廢收銀條停電收銀條 ， 商品退貨單均為收銀日報表附件 。
(2).收銀日報表反映的期間應和清賬作業時間間隔相一致 ， 以便查核 。
收銀日報表的日期為清賬作業日期 。
(3).收銀日報表應于次日上午10時前送達公司 。
三聯單分送程序店舖聯：按流程至財務部審核簽字後返回留存 。
財務部聯：由督導送至財務簽收留下 。
營業部聯：由督導送至財務簽收審核後送至營業部簽收 。
項目填寫由各班收銀員填寫各欄 。
表式7、變價通知表 表式聯次：第一聯 店舖聯第二聯 財務部聯第三聯 商品部聯 注意事項：應於變價後次日送達公司本部 三聯單分送程序：店舖聯：店舖按單進行單品盤點 。

23、後留下作為變價依據營業部聯：營業部填寫後留下存檔 。
財務部聯：營業部與盤點表一起送達財務部簽收 。
項目填寫：由商品部填寫各項目欄 。
表式8、停電收銀憑證 表式聯次：二聯單記帳聯顧客聯 注意事項：1該單為停電時收銀機停止作業的收銀憑證 ， 與“”帳條同等作用 。
2應與收銀日報表同時送達公司本部 。
二聯單分送程序：顧客聯：收銀時給顧客 。
記帳聯：與“”帳條“2”帳條一起作為收銀日報表附件送交財務部 。
項目填寫：有收銀員填寫所有欄目 。
表式9商品退貨單表式聯次第一聯 店舖聯第二聯 財務聯第三聯 營業部聯注意事項1該表一物一單2應與收銀日報一起送達公司三聯單分送程序與收銀日報表同一流程 項目填寫所有欄目由店舖填寫 。

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标题：内控|内控制度培训讲义( 四 )