1、 目錄1. 總則2. 進貨及付款的管理2.1進貨流程的職責與權限2.2進貨流程控制2.3廠商對帳付款管理3. 銷售及收銀管理3.1銷售及收銀的職責與權限3.2銷售及收銀管理4. 盤點與核算的管理4.1盤點與核算的職責與權限4.2盤點的控制管理4.3報損的控制管理5. 報表與單據管理5.1報表與單據管理的職責與權限5.2 報表與單據管理的重要性5.3 報表與單據清單5.3 管理規則 第一章 總則1.1 本制度控制範圍：商品在企業內流通循環及與商品有關的資金循環 。
1.2 凡與商品流通管理有關的權限均由本制度規定 。
1.3 凡與商品流通管理有關的表單管理均由本制度規定 。
1.4 凡進貨 ， 包括外購贈品及內 。

2、部調撥均屬本制度控制管理 。
1.5 凡出貨 ， 包括正常銷售、報損等均屬本制度控制管理 。
1.6 凡商品價格核算及成本核算均屬本制度控制管理 。
1.7 對商品的盤點、報損的核算均屬本制度管理 。
第二章 進貨及付款2.1 進貨流程的職責與權限2.1.1採購職責與權限店長提出進貨 ， 並對一般貨品的合理申請及新鮮貨品的進貨負責 。
督導核准進貨 ， 並對合理申請負責 。
商品部批准進貨申請並對廠家及時送貨負責 。
商品部對廠商資料的及時送交財務負責 。
商品部批准進貨權限：以設定的單品進貨金額為准 。
商品部對所有採購商品的成本確認負責 。
最終進貨權屬總經理 。
2.1.2驗收店舖驗收人對點驗貨品結果負責 。
店長對點驗貨品的結果負責 。
2.1. 。

3、3調撥調入店對合理提出進貨申請負責 。
督導對調撥負責 。
調出店對貨品的安全出店送達驗收負責 。
調入店對貨品的正確驗收負責 。
商品部對所有調撥商品的成本確認負責 。
2.1.4退貨店長對提出的退貨申請負責 。
商品部對提出的退貨申請成本確認負責 。
商品部並對及時通知廠商退貨負責 。
2.1.5扣價及補價商品部對扣價的正確性負責 。
商品部對補價不當所造成的損失負責 。
商品部補價權限：以設定的單品補價權限為准 。
最終補價權屬總經理 。
2 2進貨流程及控制221 採購流程圖及說明 附圖1222 調撥流程圖及說明 附圖223 退貨流程圖及說明 附圖224 扣補價流程及說明 附圖( 1 ) 採購1、 請購新鮮貨品的訂貨由店長決定 。
驗收 。

4、程序與以下同 。
一般貨品的進貨由店長填寫“請購驗收單”(必須一廠一單)提出要貨申請督導根據貨品情況決定調撥或採購如決定採購（決定調撥退回請購單改填調撥單） ， 則在請購驗收單上簽字並將“請購驗收單”的訂貨聯送至商品部商品部檢查單據填寫、登記驗收單（用於備查訂貨情況）並在驗收單訂貨聯上簽字以訂貨聯通知廠商送貨預計到貨期由店舖根據廠商合同簽定的條件填寫 。
2、商店驗收（所有贈品均以零成本驗收入賬）廠商送貨至商店驗貨人（領班或其他委託人）取出“商品請購驗收單”(留下的四聯與訂貨聯合在一起復寫)按驗收規則進行驗收驗收無誤後(若訂貨數量與驗收數量有異 以驗收數量為准) ，在驗收單上填寫驗收數量由店長確認簽字後將 。

5、廠商聯給廠商在廠商的送貨單上簽字並留下一聯作為驗收單的附件商店于當日截止驗收後根據驗收單填寫商品驗收日報表由督導將商品驗收日報表及隨表附呈的驗收單其余二聯一起交商品部 。
並根據留底聯登記店鋪 統計台帳 。
3、商品部收到督導送來的驗收日報表及隨表附呈的驗收單 ， 在財務聯及商品聯上填寫成本單價及總價並審核簽字後將報表及單據送至財務部。
4財務部根據審核無誤的表單做帳務處理 。
( 2 ) 調撥1調入店店長提出調撥 通知調撥店店長填寫調撥單(如調出店長有異議由督導協調) 。
2調出店填寫調撥單後調出店長指派或委託人員持單送貨至調入店/或由調入店派人至調出店當場驗收 調入店根據調撥單驗收(若調撥數量與驗收數量有異以 。

6、驗收數量為准)簽字調出店人員持單返店 。
3調出店根據調撥單編制驗收日報表 由督導批准後將日報表及隨表附呈調撥單送至商品部 商品部審核後填寫成本價送財務 部 。
店鋪根據留底聯登記店鋪統計台帳 。
4調入店根據調撥單編制驗收日報表 隨表附調撥單送至商品部商品部填寫成本價後送財務部 。
店鋪根據留底聯登記店鋪統計台帳5財務部跟據審核無誤的表單做帳務處理 。
( 3 ) 退貨1商品部每月與廠商對帳時 根據擬退貨情況填寫退貨通知單與廠商對帳單一起送到財務 。

稿源：(未知)

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标题：内控|内控制度培训讲义