2、 退貨以負數的填列3、 本表於填制次日10時前送達總公司 分送程序店鋪聯： 店舖填制後留下商品部聯：按流程送達商品部 ， 商品部做為與廠商對賬依據 。
財務部聯： 按流程送達商品部 ， 商品部送財務簽收後留下做 。

13、為作賬依據 。
項目填寫： 本表全部欄目均由店舖填寫表式13退貨通知表表式聯次 第一聯 商品部聯第二聯 財務部聯注意事項本表由商品部填寫僅作為通知單使用分送程序第一聯 商品部留底第二聯 商品部送至財務簽收後留下 項目填寫全部由商品部填寫2.3 廠商對帳付款管理流程及控制2.3.1 採購付款的職責權限：商品部對正確編制廠商對帳單及時與廠商對帳負責 。
商品部對維護公司信用負責 。
財務部對與商品部核對應付帳提供正確的核算數據負責 。
財務部對維護公司信用及正確對廠商付款負責 。
對廠商付款批准權限屬總經理 。
2.3.2流程圖 附圖2.3.3對帳及付款日程安排表時 期執行部門執行內容25-30日商品部廠商根據每日交付 。

14、的驗收日報表登記廠商台賬月末據以編製廠商對帳付款明細表 。
商品部與廠商對帳、辦理退貨、補、扣價等事項廠商須攜帶驗收單送貨單等一應資料前來對帳 。
1 -5日商品部、財務部商品部與財務部核對須核對雙方賬務記錄及廠商資料訂貨合同 。
除核對欠帳外還須核對扣折價等項6 -10日財務部將核對無誤的廠商對帳單編制彙總表交總經理簽字 ， 視資金平衡情況開立廠商付款支票15-20日財務部商品部通知廠商結帳付款廠商須攜帶對帳過的驗收單等一應資料廠商領取貨款2.3.4流程介紹1、 商品部根據每日收到的驗收單編制月度“廠商對帳付款明細表”與廠商對帳（如廠商要求貨到付款的也需編制該表審批）將對帳中出現的如退貨、扣、補價等事項及時 。

15、填單辦理手續 。
商品部將核對過的“廠商對帳付款明細表交與財務部 ， 財務部根據帳簿記錄填寫表單上相關欄目 ， 並與商品部的數據核對 。
如有誤立即通知商品部核對訂正 。
2、 財務部根據核對無誤的表單編制“應付賬款支付彙總表”與“廠商對帳付款明細表一起交總經理簽字 ， 同時提供當月資金情況供總經理平衡資金 。
並將總經理審批後的彙總表及明細表留下一套 ， 其餘送至商品部 。
3、 商品部通知廠商來結帳領款 。
4、 財務部審核發票 ， 核對結帳內容 ， 與廠商結帳並要求廠商在對帳單財務聯上簽字 ， 收回廠商驗收聯 ， 付款並進行帳務處理 。
5、 財務部月末將與廠商對賬情況通報商品部 。
2.2.5 表單種類及填製說明表式4、 廠商對帳付款明細表 表式聯 。

16、次：第一聯： 廠商聯 第二聯： 財務聯第三聯 ： 商品部聯 注意事項：1、付款方式由商品部依進貨合同填寫 。
2、退貨、扣價以負數表示 。
3、鋪底進價為與廠商談定的商品鋪底額 ， 不做付款考慮 。
三聯分送程序：廠商聯：商品部填寫與廠商核對後交財務填寫核對簽字後返還商品部 ， 由廠商至商品部取返 。
財務聯：商品部填寫與廠商核對後交財務填寫核對簽字後留下 。
商品部聯：商品部填寫與廠商核對後交財務填寫核對簽字後返還 。
項目填寫：1、 商品部填寫： 年 ， 月 ， 日、 廠商名稱、廠商編號 付款方式、驗收單據編號、單據類別、金額、稅額小計金額折扣金額、合計金額2、財務部填寫： AB-I項本月核准簽付項表式5、 應付帳款支付匯總 。

17、表1表式聯次第一聯： 財務聯第二聯： 商品部聯2 注意事項：1、 本月核准簽付額與明細表上核准簽付額相等3單據分送程序：商品部聯： 由財務編制交總經理審批後送商品部 ， 做為通知廠商結賬依據 。
財務部聯： 做為賬務處理依據 。
4項目填寫：所有欄目均由財務部填寫 。
第三章 銷售及收銀的管理3.1銷售及收銀的職責權限：3.1.1 店舖沒有現金坐支權(授權批准的退貨除外) ， 店長對坐支現金負責 。
3.1.2 收銀的職責權限收銀員對現金應收數與實收數的一致性負責 。
店長對現金應收數與實收數的一致性負責 。
店長對每日收銀日報表及附件的完整正確負責 。
督導對每日收銀日報表及附件的及時送達負責 。
3.1.3 變價店長對新鮮貨品有 。

18、變價權(權限在營業部授權以內)。
營業部對變價不當造成的損失負責 。
店長對變價單品盤點數據失實造成的損失負責 。
變價一律由總經理審批 。

稿源：(未知)

【傻大方】网址：/a/2021/0822/0023895653.html

标题：内控|内控制度培训讲义( 三 )